审计委员会 - 独立董事应过半数并担任召集人，召集人应为会计专业人士[7] - 每季度至少召开一次会议，必要时可开临时会议，须三分之二以上成员出席[13] - 督导内部审计并审核财务信息，过半数同意后提交董事会[13] 内部审计部门 - 每季度向董事会或审计委员会报告工作和问题，每年提交审计报告[18] - 每季度检查募集资金存放与使用情况并报告结果[18] - 至少半年检查重大事件和大额资金往来并出具报告[19] 内部控制 - 督促整改内控缺陷并后续审查，重大缺陷及时报告披露[21] - 董事会或审计委员会根据内审报告出具年度内控评价报告[23] 制度相关 - 建立健全内部审计制度，经董事会审议通过[3] - 建立内审部门激励与约束机制，追究重大问题责任[26] - 制度自董事会决议通过日施行，解释权归董事会[27][28]