关联交易制度修订 - 2025年7月28日召开会议审议通过修订《关联交易管理制度》议案，尚需股东会审议[3] 关联方定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的法人或组织及其一致行动人为关联法人[7] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[8] 关联交易事项 - 包括购买或出售资产、对外投资、提供担保等[11] 关联交易原则与定价 - 遵循公开、公平、公允等原则[12] - 主要按市场价格原则定价，无市场价按协议价，有国家定价按国家定价[12] 关联交易审议 - 董事会审议时关联董事回避，过半数无关联关系董事出席可举行，决议须无关联关系董事过半数通过[16] - 股东会审议成交金额（除担保外）占公司最近一期经审计总资产2%以上且超3000万元的关联交易[18] - 董事会审议与关联自然人成交金额30万元以上，或与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产0.2%以上且超300万元的关联交易[19] 关联交易预计与计算 - 可在披露上一年度报告前预计本年度关联交易总金额，超预计需重新审议[20] - 按连续12个月内累计计算原则适用规定[21] 关联交易审计与披露 - 董事会每年结束后聘请会计师事务所对关联人资金占用情况专项审计[24] - 与关联自然人、法人发生关联交易及首次发生日常关联交易，相关责任人应及时报告并披露[24] - 已审议通过的日常关联交易协议，条款未变在定期报告披露履行情况[25] - 日常性关联交易超预计需对超出部分履行审议程序[25]