审计委员会 - 成员三人，独立董事占半数以上，会计专业独董任负责人[8] - 监督评估内外部审计，审核财务信息披露及内控[6] 审计流程 - 审计小组组长审计结束后一个月出初稿，特殊情况可调整[12] - 被审计单位5个工作日提书面意见，超期视同无异议[12] - 流程含编制计划、实施、出具报告等环节[10] 审计方式与内容 - 方式有就地审计、送达审计等[10] - 内容包括财务、内控、绩效审计等[9] 审计配合与整改 - 被审计单位配合审计，提供资料并及时提意见[7] - 规定时间内整改问题并书面报审计部[14] 处罚与奖励 - 处罚有警告、通报批评等[13] - 尽责内审人员奖励，违规人员依规处理[20] 档案与报告 - 审计档案次年上半年移交董事会办公室[14] - 底稿等资料保存不少于十年[14] - 聘请事务所审计需其出具内控审计报告[15] 制度相关 - 未尽事宜依法律法规、章程执行[22] - 董事会负责解释修订，审议通过后生效[22][23]