关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[7] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[8] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[12] - 股东会审议关联交易，部分股东回避表决，其有表决权股份数不计入有效表决股份总数[14][15] 关联交易审批 - 公司与关联自然人交易30万元以下、与关联法人交易300万元以下且占净资产绝对值低于0.5%，由总经理办公会审批[18] - 公司与关联自然人交易30万元以上、与关联法人交易300万元以上且占净资产绝对值0.5%以上，由董事会审议批准后披露[18] - 公司与关联人交易3000万元以上且占净资产绝对值5%以上，应聘请中介评估或审计，经董事会审议后提交股东会[18] 特殊关联交易 - 公司向前款规定的关联参股公司提供财务资助，需经全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上审议通过，并提交股东会[19] - 公司为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上审议同意并提交股东会；为控股股东等提供担保，其应提供反担保[19] 关联交易其他规定 - 关联交易适用连续十二个月累计计算原则确定披露和审议程序[3] - 审计委员会确定关联人名单并建立更新制度，向董事会报告[8] - 发生交易时相关责任人应查阅关联人名单，判断是否构成关联交易并履行审批、报告义务[9] - 股东会决议公告应充分披露非关联股东表决情况[16] - 关联股东应在股东会召开5日前向董事会主动声明关联关系[17] - 关联交易采用市场化定价原则，无活跃交易市场时，由买卖双方依据审计值等协商确定[29] - 公司进行关联交易应签书面协议，交易价格等主要条款重大变化需按变更后金额重新履行审批程序[30] - 关联交易定价应公允，依不同情况参照不同原则执行[31] - 按特定项确定关联交易价格时，可依不同情形采用多种定价方法[31] - 关联交易无法按上述原则和方法定价时，需披露定价原则及方法并说明公允性[32] 制度相关 - 本制度所用词语释义与公司章程所用词语释义相同[34] - 本制度未尽事宜，依国家法律法规、监管规定、公司章程执行[34] - 本制度与相关规定不一致时，按法律法规、监管规定、公司章程执行[34] - 本制度经公司股东会审议通过后实施[35] - 本制度由董事会负责解释[36]