财务组织架构 - 公司设立独立财务机构，接受公司和政府财税部门领导与监督[3] - 财务总监全面负责公司财务管理等工作[3][4] - 财务经理负责具体管理公司财务运作[5] - 会计员要做好记账、算账、报账等工作[7] 财务人员职责 - 财务总监组织制订公司年度财务预决算方案和利润分配方案提交审议[4] - 财务经理根据公司中、长期经营规划，组织编制年度综合财务计划和控制标准[5] - 财务总监为公司重大投资项目和经营活动进行可行性分析和验证评估[4] - 财务经理对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持[6] - 会计员办理会计事项需坚持原则，拒绝违规事项并及时上报[8] - 会计员工作变动需按规定办理移交，要有三方签字[10] 资产相关规定 - 单价5000元以上、使用寿命超一个会计年度的资产列为固定资产[16] - 房屋建筑物折旧年限20年，电子设备3年，运输工具4年，办公设备5年[17] - 固定资产按原值计提3%的残值后按平均年限法提取折旧[17] 坏账准备 - 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项确认标准为100万元（含100万）[20] - 账龄1年以内的应收账款和其他应收款计提比例为5% [22] - 账龄1 - 2年的应收账款和其他应收款计提比例为20% [22] - 账龄2 - 3年的应收账款和其他应收款计提比例为50% [22] - 账龄3年以上的应收账款和其他应收款计提比例为100% [22] 会计相关 - 会计年度自公历1月1日起至12月31日止[14] - 公司主要会计报表包括资产负债表、损益表、现金流量表等多种[28] - 会计档案至少保管15年，年度决算表永久保存[37] - 会计档案保存期满销毁需报总部主管部门和税务审计机关同意[37] 员工薪酬福利 - 员工工资增长幅度由人力资源部综合评定确定[32] - 员工年度奖金与经济效益挂钩，按部门绩效确定总额[32] - 公司为员工缴纳五险一金[32] 违规处罚 - 外借发票或为外单位代收代支，处发票金额15%以上罚款并扣发全年奖金[37] 制度相关 - 本制度经公司董事会审议通过之日起生效施行[40] - 本制度由公司董事会负责修订和解释[41]