投资决策审批 - 资产总额占比10%以上等6种对外投资事项提交董事会审议[7] - 资产总额占比50%以上等6种对外投资事项提交股东会审议[8][9] - 非股东会或董事会审议的对外投资由投资决策会审批[9] 权利放弃规定 - 放弃权利致合并报表范围变更按重大交易规定处理[10] - 未致范围变更但权益比例下降按规定处理[11] - 部分放弃权利按相关金额适用重大交易规定[11] 部门职责分工 - 投资管理部门负责项目可行性研究与评估[13] - 财务部门负责对外投资财务管理[13] - 证券部对投资项目进行合规性审查[15] 投资后续管理 - 投资项目实施后派驻产权代表跟踪管理[18] - 加强对外投资收益控制，严禁设账外账[18] - 投资收回、转让、核销需经规定程序决定[20] 项目终止处理 - 投资项目终止时需进行全面清查[21] - 核销投资应取得相关法律文书和证明文件[21] 报告与监督 - 投资管理部门三年内向董事会至少每年书面报告一次[23] - 审计委员会和内部审计部门行使监督检查权[23] - 内部审计部门监督检查有多项内容[23][24] 制度生效 - 本制度经股东会批准后生效，解释权归董事会[27]