制度审议 - 2025年7月22日公司第五届董事会第十五次会议审议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》，表决7同意0反对0弃权，无需股东会审议[2] - 制度自董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释与修订[27][28] 审计机构 - 公司设审计部为内部审计机构，在董事会审计委员会领导下工作并报告情况[7] 审计职能 - 审计部职能包括制定修改审计制度、程序、计划，提交总结报告等[10] 审计形式 - 内部审计形式有财务、经营管理和经济效益、专项事项等六种[10][11] 审计内容 - 审计人员对重要对外投资、购买和出售资产等事项审计评价并纳入年度计划[15] - 审计对外投资关注审批程序、合同履行等[12] - 审计购买和出售资产关注审批程序、资产运营状况等[13] - 审计对外担保关注审批程序、担保风险等[21] - 审计关联交易关注关联人名单、独立董事会议等[14] 审计时间 - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] - 每半年对募集资金存放与使用情况审计[15] - 在业绩快报披露前对其审计[15] - 对公司所属单位至少两年进行一次财务等审计[20] 审计流程 - 实施审计前3个工作日发审计通知书[22] - 现场审计终结后15个工作日出具审计报告[22] - 20个工作日将审计报告及反馈意见报审计委员会[22] - 被审计单位15个工作日内送交整改措施[23]