审计范围与机构 - 内部审计适用于公司各内部机构、控股及参股公司[2] - 审计部在审计委员会领导下独立行使职权[4] 审计工作内容 - 对公司内控、财务收支等检查评估[7] - 定期检查募集资金存放与使用情况[7] - 定期检查货币资金内控制度[9] 审计报告与计划 - 制定年度审计计划并经批准实施[13] - 年度和半年度后提交内部审计工作报告[8] 信息披露与保存 - 披露年度报告时披露内控评价报告[15] - 审计报告及佐证资料保存不少于10年[15] 违规处理 - 未按规定审计责令改正，拒不改可处分[17] - 被审计对象阻碍处理，犯罪追究刑责[18] - 审计人员违规所在单位处理，犯罪追究刑责[19][20] 制度管理 - 制度由审计委员会负责解释[19] - 制度经董事会审议通过生效修改[19]