关联方定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为关联方[3][4] 关联交易事项 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等多种事项[7] 关联交易原则 - 关联交易应遵循诚实信用、不损害公司及非关联股东合法权益等原则[10] 关联交易定价 - 关联交易定价可依据政府定价、政府指导价、第三方市场价格等[10] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易时，关联董事应回避表决，过半数无关联关系董事出席，决议须经无关联关系董事过半数通过[14] - 股东会审议关联交易时，关联股东应回避表决，其所代表股份不计入有表决权股份总数[15] 关联交易批准 - 公司与关联自然人单项交易金额低于30万元、与关联法人单项交易金额低于300万元，或占公司最近一期经审计净资产或市值绝对值低于0.1%的关联交易，由董事会授权总经理批准[15][16] - 公司向关联参股公司提供财务资助需全体非关联董事过半数及出席董事会会议的非关联董事三分之二以上审议通过，并提交股东会审议[17] - 公司与关联自然人交易金额30万元以上、与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上的关联交易，应经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[18] - 公司为关联人提供担保或关联交易金额3000万元以上且占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上，董事会审议通过后需聘请中介机构评估或审计，并提交股东会审议[18] 关联交易披露 - 公司可按类别预计日常关联交易年度金额，实际超出需重新履行审议程序并披露[22] - 公司年度报告和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[22] - 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行审议程序和披露义务[22] - 公司与关联自然人交易金额30万元以上、与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元的关联交易及为关联人提供担保应及时披露[22] 其他规定 - 公司控股子公司发生的关联交易视同公司行为，适用本制度规定[22] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管，保管期限为20年[27] - 本制度经公司股东会审议通过并生效[28]