审计委员会构成 - 由三名董事组成，两名独立董事，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[5] - 设主任委员一名，由会计专业独立董事担任，董事会选举产生[6] 任期与职责 - 委员任期与董事一致，连选可连任，两次未出席且无报告应撤换[4] - 主要职责包括审核财务信息、监督审计和内控等[7] 决策与报告 - 部分事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[7] - 定期向董事会提交对外部审计履职及监督情况报告[10] 监督检查 - 监督指导内审机构至少半年检查重大事件和大额资金往来[11] 会议相关 - 每季度至少开一次会，可开临时会议[19] - 提前三天通知，紧急且一致同意除外[19] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[19] - 表决方式为投票，临时会议可通讯表决[19] 其他 - 审计部筹备会议并执行决议，向审计委员会负责[5] - 必要时可聘请中介，费用公司支付[19] - 会议记录等资料保存十年[21] - 会议方案及结果书面报告董事会[21] - 出席及列席人员有保密义务[21] - 工作细则经董事会审议通过后生效[23]