业务定义与原则 - 套期保值业务指管理特定风险的期货和衍生品交易，公司外汇套期保值业务包括远期结售汇等[2] - 公司及子公司开展业务须审批同意，遵循合法等原则，不进行投机交易[3][5][6] 业务交易与额度 - 境内业务与有资格金融机构交易，境外业务审慎评估风险[6] - 业务额度使用期限不超十二个月，任一时点金额不超已审议额度[10] 审议标准 - 预计动用保证金等上限占近一期经审计净利润50%以上且超500万元需股东会审议[9] - 预计任一交易日最高合约价值占近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需股东会审议[9] 管理与监督 - 财务部负责业务日常管理和操作，内部审计部门负责监督[12][13] 风险防范与披露 - 公司应防范资金、汇率变动风险，评估套期保值效果[16] - 业务出现重大风险，亏损或价值变动之和达近一年经审计净利润10%且超1000万元需报告披露[18] - 外汇市场不利变动时，财务人员及时预警并决策是否平仓止损[17] - 公司开展外汇套期保值业务需按规定披露相关信息[20] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家有关规定执行，抵触时按新规定执行并由董事会修订[22] - 制度自公司董事会审议通过后生效施行，修订时亦同[22] - 制度由公司董事会负责解释[22]