关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人或自然人是关联人[5][6] 关联交易审议 - 交易金额3000万元以上且占净资产绝对值5％以上的关联交易需股东会审议[7] - 与关联法人交易300万元以上且占净资产绝对值0.5％以上、与关联自然人交易30万元以上需董事会审议[7][9] - 未达董事会审议标准的关联交易由董事长批准[9] - 符合条件的关联交易需独立董事专门会议审议[7] 关联担保与资助 - 为关联人提供担保需经非关联董事过半数及三分之二以上出席会议非关联董事同意并股东会审议[8] - 向特定关联参股公司提供财务资助需经非关联董事过半数及三分之二以上出席会议非关联董事同意并股东会审议[10] 关联交易审计与回避 - 符合条件的关联交易需聘请证券服务机构出具审计或评估报告并股东会审议[10] - 董事会审议关联交易时关联董事回避，股东会审议时关联股东回避[12][13] 关联交易豁免与披露 - 公司与关联人达成特定关联交易可免予表决和披露[14] - 公司与关联人进行日常关联交易需按规定披露并履行审议程序[15] 日常关联交易处理 - 已执行的日常关联交易协议主要条款未变，应在年报和半年报披露履行情况[15] - 已执行的日常关联交易协议主要条款变化或期满续签，需提交董事会或股东会审议[15] - 首次发生的日常关联交易，根据总交易金额提交董事会或股东会审议并披露[15] - 公司可预计当年度日常关联交易金额，超预计需重新履行程序并披露[15] - 年报和半年报应分类汇总披露日常关联交易实际履行情况[15] - 日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行审议程序和披露义务[15] 子公司关联交易 - 公司控股子公司关联交易视同公司交易，适用本制度[17] 制度生效与修订 - 本制度自股东会通过后生效实施，修订时亦同[17] 其他规定 - 公司不得向董事或高管提供借款[3]