内部审计制度 - 公司2025年7月制定内部审计制度[1] - 内审部对董事会负责，向审计委员会报告工作[5] 报告频率与检查 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[8] - 内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[9] 审计工作开展 - 内审部以业务环节为基础开展审计，涵盖与财务报告相关业务环节[10] - 内部审计人员获取审计证据应记录在工作底稿并分类整理归档[10] 资料保存与权限 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不得低于5年[11] - 内审部有要求报送资料、审核检查、调查取证等工作权限[11] 处理与激励建议 - 内审部可对违法违规和损失浪费单位人员提出处理建议，对优秀单位个人提激励建议[11][12] 工作流程 - 内部审计日常工作需先确定年度重点、拟定计划，报董事会审计委员会批准后制定方案[14] 审查和评价范围 - 内部控制审查和评价范围包括与财务报告相关制度，重点关注对外投资等事项[15] 重要事项审计关注 - 重要对外投资事项审计关注审批程序、合同履行等内容[16] - 重要购买和出售资产事项审计关注审批程序、购入资产运营状况等[16] - 重要对外担保事项审计关注审批程序、担保风险等[17] - 重要关联交易事项审计关注关联方名单、审批程序等[17] 信息披露审查 - 信息披露事务管理制度审查关注制度制定、重大信息流程等[19] 评价报告与说明 - 公司根据内部审计机构和审计委员会相关报告出具年度内部控制评价报告[21] - 会计师事务所对公司内部控制有效性出具非标准报告时，董事会需做专项说明[21] 人员管理 - 公司建立内审部激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[24]