审计部人员配置 - 审计部配备不少于2名专职人员，含部长1名[4] 审计部工作汇报 - 每季度向董事会或审计委员会报告工作[8] - 每季度向审计委员会报告内审工作情况和问题，每年提交一次内审报告[21] 审计部审计频率 - 每季度查阅公司与关联人资金往来情况[8] - 每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] - 每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[17] 审计部时间安排 - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度报告[9] 审计部资料保存 - 内部审计报告等资料保存不少于10年[12] 审计部专项审计 - 重要对外担保事项发生后及时审计[16] - 重要关联交易事项发生后及时审计[17] - 业绩快报对外披露前进行审计[18] 审计部制度审查 - 审查信息披露事务管理制度[19] 审计委员会工作 - 根据内审报告对公司内部控制有效性出具评估意见[21] - 出具年度内部控制自我评价报告[22] 审计部机制建设 - 建立审计部激励与约束机制，考核工作绩效[24] 违规处理 - 审计部及人员违规，董事会责令纠正并处分或处罚[24]