独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，至少包括一名会计专业人士[3] - 直接或间接持股1%以上或前10名股东中的自然人股东及其亲属不得担任[5] - 直接或间接持股5%以上的股东或前5名股东任职人员及其亲属不得担任[5] - 需有5年以上法律、会计或经济等工作经验[6] - 原则上最多在3家境内上市公司任职[7] 独立董事选举与任期 - 董事会、单独或合计持股1%以上股东可提候选人[7] - 股东会选举2名以上独立董事实行累积投票制[8] - 连续任职不得超过6年[8] 独立董事补选 - 不符合规定致比例不符或缺会计专业人士，60日内完成补选[10] - 辞职致比例不符或缺会计专业人士，继续履职至新任产生，60日内补选[10] 独立董事职权行使 - 行使部分职权需全体独立董事过半数同意[14] - 4类事项经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[15] - 《管理办法》部分事项经独立董事专门会议审议[16] 独立董事履职相关 - 连续2次未出席董事会会议且不委托他人出席，30日内提议解除职务[14] - 每年现场工作时间不少于15日[20] - 工作记录及公司提供资料保存不少于10年[21] - 年度述职报告最迟在公司发出年度股东会通知时披露[21] 审计委员会 - 事项需全体成员过半数同意后提交董事会审议[17] - 每季度至少开一次会，2/3以上成员出席方可举行[17] 公司保障与支持 - 保障独立董事知情权，提供工作条件和人员支持[23] - 董事会专门委员会会议召开前3日提供相关资料和信息[25] - 会议资料保存不少于10年[25] - 承担独立董事聘请专业机构及行使职权所需费用[26] 津贴与股东定义 - 津贴标准由董事会制订方案，股东会审议通过并在年报披露[26] - 主要股东指持股5%以上或不足5%但有重大影响的股东[28] - 中小股东指单独或合计持股未达5%且非董事、高管的股东[29]