制度审议 - 公司于2025年7月21日召开董事会审议通过《制定<会计师事务所选聘制度>》，尚需提交股东会审议[3] 制度内容 - 选聘文件保存期限为选聘结束起至少10年[12][13] - 审计委员会至少每年向董事会提交履职及监督情况报告[10] - 对拟聘任事务所近3年执业情况保持谨慎关注[12] - 执业质量有重大缺陷应改聘事务所[14] - 年报审计期改聘需调查后提议并委任填补空缺[14] - 解聘或不再聘任需提前10天通知[14] - 选聘经审计委员会、董事会、股东会审议决定[6] - 采用竞争性谈判等方式选聘[9] - 评价要素包括审计费用报价、资质条件等[12] - 审计委员会督促核查财务报告[17] - 审计人员累计承担业务满5年后连续5年不得参与[17] - 不同情况审计服务期限合并计算[17] - 应披露事务所等服务年限和审计费用等信息[17] - 每年披露履职评估和监督情况报告[17] - 变更事务所需披露相关情况[17] - 事务所存在严重行为经股东会决议不再聘任[18] 制度执行 - 未尽事宜依相关法律法规和公司章程执行[20] - 制度由董事会负责解释和修订[20] - 制度自股东会审议通过之日起生效施行[21]