子公司定义 - 子公司含公司独资设立的全资子公司、持股超50%的公司等四类[2] 会议管理 - 子公司股东会通知和议题提前至少15日报董事会秘书，重大会议提前至少10日报送[6] - 子公司重大会议决议后2个工作日内报送相关决议及纪要存档[7] 人员委派与职责 - 公司向子公司委派董监高，任期按章程执行可按需调整[10] - 子公司董监高应维护公司利益、汇报经营情况等[10] 财务管理 - 子公司遵守公司统一财务制度，财务部接受业务指导和监督[13] - 子公司对外借款考虑承受和偿债能力并履行审批程序[13] 经营规划与交易 - 子公司经营及发展规划服从公司战略和规划，接受督导建程序[15] - 子公司重大交易履行审批和披露义务，经审议后再走内部程序[15] 重大事项报告 - 子公司发生重大事项及时报告公司董事会[18] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司审计，必要时聘会计师事务所[20] - 审计部负责执行审计，内容含内控、业绩等情况[20] - 子公司配合审计并执行审计意见书和决定[21] 制度相关 - 制度未尽事宜按法规和章程执行，有新规从其规定[22] - 制度由董事会解释，股东会审议通过实施生效及修订[22]