审计委员会构成 - 由五名非高级管理人员董事组成，独立董事过半数且任召集人，至少一名为会计专业人士[4] 审计委员会会议 - 例会每年至少四次，每季度一次[15] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[16][17] 审计委员会职责 - 审核财务信息及披露，事项过半数同意后提交董事会[7] - 督导内审部门至少半年检查重大事件和资金往来[8] - 参与内审负责人考核[14] 审计委员会工作流程 - 内审部门为日常办事机构，提供决策前期资料[5][12] - 会议评议内审报告，书面决议呈报董事会[13] 其他 - 年度报告披露履职情况，董事会未采纳意见需说明理由[18] - 细则自董事会通过生效，原细则废止[18]