内部控制制度 - 内部控制制度经第四届董事会第六次会议审议通过，无需提交股东会[2] - 制度2025年7月21日发布，董事会负责解释并审议后生效[26][30] 审计部设置 - 设审计部为内部审计部门，在审计委员会领导下独立行使职权[7] 审计部职责 - 对财务信息、内部控制等检查监督，涵盖销货及收款等环节[9][11] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[14] 审查评价重点 - 审查评价重点包括大额非经营性资金往来等制度[14] 重大事项关注 - 对重大投资、资产买卖、担保、关联交易关注审批等内容[15][17][18] 资料保存 - 审计部工作底稿等资料保存时间不低于十年[21] 人员管理 - 建立激励与约束机制考核内部审计人员绩效[23] - 审计部可提奖励、处罚、追责建议[23][24][28] - 违规人员董事会给予处分、追究经济责任[29] 其他规定 - 制度未尽事宜按法律法规及章程规定执行[25] - 与法律法规或章程抵触时以其规定为准[25] - 犯罪行为移送司法机关追究刑事责任[23][29]