审计委员会设置 - 董事会下设立审计委员会，独立董事过半数并担任主任委员，至少一名为会计专业人士[7] 内部审计部门要求 - 设立内部审计部门，保持独立性，专职人员不少于2人，负责人为专职且有中级以上相关职称[7][8][10] 审计委员会职责 - 指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅年度计划并督促实施[12] 内部审计报告与检查 - 每季度向审计委员会报告一次，查阅公司与关联人资金往来情况，检查货币资金内控制度[14][15] 审计证据与资料保存 - 审计证据应具备充分性、相关性和可靠性，工作底稿及资料保存不少于10年[16] 内部控制评价 - 内部审计机构负责内部控制评价工作，每年提交评价报告，董事会审议年报时就其形成决议并披露[18][20] 内部审计重点关注 - 关注大额非经营性资金往来等内控制度及重大投资、购售资产、对外担保、关联交易、进出口业务审计[20][22][23][26] 内部审计奖惩 - 工作成绩显著给予肯定、表彰和奖励，违规构成犯罪追究刑责，未构成犯罪给予处分[29][31] 制度施行与解释 - 制度自股东会审议通过之日起施行，由董事会负责解释[33][34]