信息披露制度适用对象 - 制度适用于公司董事会、董事和高管、各部门及子公司负责人、持股5%以上股东等[7] 信息披露原则与方式 - 信息披露应遵循真实、准确、完整、及时、公平原则[12] - 公司除强制披露外应主动披露可能影响股价的信息[14] - 公开披露信息需经上交所审查通过后在指定媒体公告[14] - 其他公共传媒披露信息不得先于指定媒体[14] 暂缓与豁免披露 - 拟披露信息为国家秘密可按规定豁免披露[13] - 拟披露信息存在不确定性等可按规定暂缓或豁免披露[14] - 暂缓、豁免披露需符合信息未泄漏等条件[15] - 董事、高管及知情人对暂缓、豁免披露信息有保密等义务[17] - 符合暂缓、豁免条件的信息由董事会秘书登记并归档保管[18] 人员聘任与报告时间 - 原任董事会秘书辞职后公司应在3个月内正式聘任新的董事会秘书[24] - 年度报告应在每个会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露[26] - 中期报告应在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内编制完成并披露[26] - 季度报告应在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露[26] - 公司应在经董事会批准后的2个工作日内向上交所报送定期报告[28][29][32] - 变更定期报告披露时间需提前5个工作日向上交所提出书面申请[33] 重大交易披露标准 - 重大交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上需及时披露[36] - 重大交易标的涉及资产净额占公司最近一期经审计净资产的10%以上且绝对金额超1000万元需及时披露[36] - 重大交易标的在最近一个会计年度相关营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上且绝对金额超1000万元需及时披露[36] - 重大交易标的在最近一个会计年度相关净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上且绝对金额超100万元需及时披露[36] - 交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且绝对金额超100万元需关注[38] 合同签署披露标准 - 签署涉及购买原材料等合同金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超5亿元应及时披露[40] - 签署涉及出售产品等合同金额占上市公司最近一个会计年度经审计主营业务收入50%以上且超5亿元应及时披露[40] 关联交易披露标准 - 公司与关联自然人交易金额30万元以上应及时披露[43] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上应及时披露[43] - 公司与关联人交易金额3000万元以上且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上需披露审计报告等并提交股东会审议[43] 财务资助审议标准 - 单笔财务资助金额超上市公司最近一期经审计净资产10%需提交股东会审议[46] - 被资助对象资产负债率超70%财务资助事项需提交股东会审议[46] - 最近12个月内财务资助金额累计超公司最近一期经审计净资产10%需提交股东会审议[46] 股份相关披露 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押等情况需披露[49] 信息报告与备案 - 参股公司、持有公司5％以上股份的股东等应确认信息报告第一责任人和联络人，人员变更需在5日内向证券部备案[56] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人股份或控制情况变化等需主动告知董事会秘书[56] - 公司董事等持股5%以上的股东及其一致行动人等应及时报送公司关联人名单及关联关系说明[57] - 通过委托或信托等方式持有公司5%以上股份的股东或实际控制人应告知委托人情况[57] 会计师事务所相关 - 公司解聘会计师事务所，股东会表决时事务所可陈述意见，披露时应说明更换原因和陈述意见[58] 临时报告与股东会 - 临时报告由公司董事会发布并加盖公章，股东会延期或取消需提前至少两个工作日公告[52] - 股东会召开前股东提临时提案，公司应发补充通知披露相关内容[57] 信息披露程序与责任 - 公司重大事件报告、传递、审核、披露有规定程序，各部门等应配合[55] - 公司定期报告披露有严格程序，经多环节审核后由董事会秘书组织披露[59] - 董事会秘书负责公司与监管机构沟通等多项信息披露相关工作[64] - 经理层应向董事会报告公司经营等情况，各部门及子公司经理向总经理报告情况[67] - 公司董监高对信息披露的真实性等负责[67] - 公司董事长等对临时报告、财务报告信息披露负主要责任[67] - 公司董监高等对未公开披露信息负有保密责任[71] - 公司寄送给董事的未公告文件须严格保密[71] - 公司非公开重大信息外泄应立即报告上交所并补救[71] - 公司与服务机构签订保密协议，证券部归档信息披露文件，保管期限不少于十年[71] - 公司建立和执行内幕信息知情人登记管理制度[72] - 公司通过多种形式沟通不得提供内幕信息[73] - 信息披露责任人执行制度情况纳入考核，违规将追究责任[75]