制度制定与责任 - 公司制定内部审计制度以规范工作并促进发展[6] - 董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责[7] 机构设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，设内审部为专职内部审计机构[12] 审计对象与依据 - 内部审计对象包括各子公司、分公司等机构及相关人员[16] - 内部审计依据有国家法律、法规和有关政策等[17] 审计范围与计划 - 内部审计范围涵盖各机构经济活动、人员经济责任等[20] - 内部审计机构负责制订年度和具体审计计划[23] 工作汇报与检查 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次工作[25] - 内审部门每季度至少检查一次货币资金内控制度，至少每半年检查一次募集资金存放与使用情况[25] 人员职责 - 审计部经理负责组织内审人员业务培训、拟定审计计划等职责[27] - 审计人员负责现场审计、编写审计工作底稿等职责[33] 审计权限与种类 - 内部审计机构有权制定内部审计规章制度、参加相关会议等[38] - 内部审计种类包括内部会计报表审计、财务收支审计等[42] 审计方式与项目 - 公司内部审计方式有报送审计、就地审计、网上即时审计[47] - 审计项目包括经常性审计和专项审计，经常性审计一般为季度、年度审计[52] 审计流程 - 实施审计前3日向被审计对象送达《审计通知书》，特殊情况可电话等通知或直接进点[53] - 被征求意见对象需在收到审计报告征求意见稿10个工作日内书面反馈意见，否则视为无异议[54] - 被审计对象对审计意见书有异议，可在10日内向董事会审计委员会申诉，委员会20日内作出复审意见[55] 特殊事项审计 - 董事会审计委员会应督导内部审计部门至少每半年对重大事项进行一次检查并出具报告[60] - 内部审计部门应在重要对外投资等事项发生后及时审计[61][62][63] 问题处理 - 审计过程中发现重大问题可随时向董事会审计委员会报告并制止[57] 档案管理 - 公司依据国家《档案法》及公司相关办法建立健全审计档案管理制度并执行[67] 奖惩建议 - 内部审计机构可对遵守财经法规、效益显著的集体和个人提表扬和奖励建议[69] 违规处理 - 对法人治理和内控不健全的被审计单位提健全要求并上报[69] - 对造成损失的被审计单位和个人提追究责任建议[71] 制度解释与执行 - 本制度由公司董事会负责解释及修订，审议通过之日起执行[74][75]