关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[6] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[7] 关联交易审批 - 公司与关联自然人30万元以下、与关联法人300万元以下且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以下的关联交易，由总经理办公会批准[17] - 公司与关联自然人交易超30万元低于3000万元、与关联法人交易超300万元且超最近一期经审计净资产绝对值0.5%的关联交易需按规定审批[17] - 低于最近一期经审计净资产绝对值0.5％、低于5%的关联交易，由董事会批准[18] - 交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%的关联交易，经董事会审议后提交股东会批准[18] 表决规定 - 董事会对关联交易表决，扣除关联董事表决权后，须经全体非关联董事过半数以上通过；为关联人担保，还须经出席董事会会议的非关联董事三分之二以上通过[21] - 股东会对关联交易表决，扣除关联股东表决权后，经出席股东会的非关联股东所持表决权二分之一以上通过[22] 特殊交易要求 - 向关联人购买资产成交价格相比交易标的账面值溢价超100%，交易对方应提供盈利担保等承诺[23] 子公司关联交易 - 由公司控制或持有50%以上股份的子公司发生的关联交易，视同公司行为[25] 累计计算原则 - 连续12个月内与同一关联人或不同关联人进行的与同一交易标的相关的关联交易，按累计计算[32] - 未达审议标准的关联交易使连续12个月内累计达到审议标准，只需提交本次关联交易审议[33] 日常关联交易 - 当年度日常关联交易发生总额预警水平为超过前次批准的年度日常关联交易总额90%[30] - 公司与关联人签订日常关联交易协议期限超3年，需每3年重新履行审议程序及披露义务[28,36,51] - 公司与关联财务公司的金融服务协议超过3年，应每3年重新履行审议程序和信息披露义务[51] - 公司下属各子公司年初需对本年度日常关联交易事项及金额合理预计并上报[33] - 公司财务管理部门每月通报下属各子公司日常关联交易金额[33] 关联交易标准 - 关联交易以公司因本次交易支付或获取的对价金额为标准[35] - 接受关联人财务资助或担保，以应付资金利息等金额为计算标准[36] - 与关联财务公司发生存贷款业务，以存款本金额度及利息、贷款利息金额较高者为标准[36] 信息披露 - 公司披露关联交易需向深交所提交关联交易公告文稿等文件[37] - 关联交易公告应包括交易概述、定价政策等内容[38,39] - 重大关联交易涉及评估应披露评估机构等信息[41] 合并报表变更 - 合并报表范围变更新增关联人，变更前已签协议交易可免审议程序[41] - 合并报表范围变更形成关联担保不适用免审议规定[41] - 交易致被担保方成关联人，存续关联担保应履行审议和披露义务[41] 其他 - 本办法由公司董事会负责解释[43] - 本办法未尽事宜依相关法律法规和规范性文件执行[43] - 本规则“以上”“低于”“以下”含本数，“超过”不含本数[44] - 本办法经公司股东会审议通过后生效[44]