审计部门设置与职责 - 公司设立审计部对业务等情况检查监督，对董事会负责[4] - 审计委员会监督评估审计部工作，履行多项职责[5] 审计工作汇报机制 - 审计部每季度至少向董事会或审计委员会报告一次工作情况和问题[7] - 审计部每年至少提交一次内部审计报告[8] 审计检查安排 - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查[8] 内部控制报告流程 - 公司根据审计资料出具年度内部控制评价报告[9] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[10] - 公司披露内部控制评价报告和审计报告[10] 子公司管理 - 公司加强对控股子公司管理控制[10] 审计人员培训 - 内部审计人员定期或不定期参加业务培训[12] 审计工作规划 - 审计部确定年度审计重点，拟订计划和方案[14] 审计实施程序 - 常规审计事前告知，特殊业务可突击审计[14] - 审计部实施审计前编制方案[14] - 内部审计人员出具报告，审核批准后正式出具[15] 审计整改与复审 - 有关部门按审计报告整改，有异议可向董事会提出[15] - 重要审计项目实行后续审计，有问题复审[16] 审计结果应用 - 内部审计结果作为完善内控、防范风险的依据[17] 审计后续监督 - 审计部对报告问题进行后续监督，督促整改[17] 审计档案管理 - 审计部办理事项建立档案，分类整理归档[19] 制度生效与解释 - 本制度自董事会决议通过生效，解释权归董事会[21][22]