审计会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部审计部门工作计划和报告等[7] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作进度等[7] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况[7] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[8] 审计计划与报告时间 - 审计部应在会计年度结束前两个月内提交次一年度内部审计工作计划[8] - 审计部应在会计年度结束后两个月内提交年度内部审计工作报告[8] 特定事项审计 - 审计部对重要对外投资等事项发生后及时审计[12][13][14] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[15] - 审计部在业绩快报对外披露前进行审计[16] 审计流程 - 项目审计开始前三天通知被审计单位，特殊情况可不通知[20] - 被审计单位对审计报告有异议，应在收到报告十天内申请复审[21] - 审计委员会主任委员收到申请十日内作出决定[21] - 同意复审后，审计部三十日内进行复审[21] 其他规定 - 审计工作相关资料保存时间不得少于10年[22] - 公司至少每两年要求会计师事务所对财务报告内控有效性出具鉴证报告[24] - 公司应在年报披露时披露内控自我评价和鉴证报告[25] - 本制度自董事会通过之日起实施[29]