内部控制制度 - 2025年7月15日第三届董事会第二十六次会议通过《关于修订<内部控制制度及内控评价管理办法>的议案》，自通过之日起生效[3] - 建立与实施内部控制遵循合法性等七项原则[7] 职责分工 - 董事会负责内部控制制度制定、实施和完善，定期检查评估执行效果[8] - 经营管理层负责经营环节内部控制体系建立完善与推进执行，检查部门执行情况[8] - 审计部负责内部控制日常工作、组织评价并提交报告给董事会审计委员会[8] 内部控制活动 - 涵盖治理结构、授权管理等所有营运环节[10] - 建立与实施有效内部控制包括内部环境等要素[10] 关联交易 - 遵循诚实信用等原则，不得损害公司和股东利益[13] - 明确股东会、董事会审批权限，规定审议程序和回避表决要求[12] - 审议时了解交易情况，确定公允价格，必要时聘请中介审计或评估[13] 对外担保 - 遵循合法等原则，严格控制担保风险[17] 募集资金 - 专户存储管理，按招股说明书用途使用[21] - 财务部跟踪监督，每季度向董事会报告[21] 重大投资 - 遵循合法等原则，控制投资风险[25] - 委托理财由董事会或股东会审议批准，不授予个人或经营管理层[25] 信息披露 - 制定《信息披露管理制度》，明确重大信息范围和内容[29] - 可能影响股价情形发生时，责任人及时报告[29] - 建立完善内部保密制度，信息泄漏及时报告披露[29] 内部控制评价 - 董事会对内部控制有效性全面评价、形成结论和出具报告[32] - 遵循全面性和重要性原则[32] - 审计部至少每年提交一次评价报告[35] - 根据评价指引制定办法并开展评价工作[37] - 评价组收集内部控制设计和运行有效性证据[38] - 审计部认定内部控制缺陷类型[41] - 董事会审计委员会出具年度自我评价报告[44] - 审计委员会审议后交董事会审批[44] - 董事会对报告形成决议并披露[44] - 以12月31日为基准日，4个月内报出[44]