管理汇报 - 公司管理层会计年度结束后一个月内向审计委员会汇报重大事项进展[4] - 财务负责人汇报财务状况和经营成果[4] 审计安排 - 年度财务报告审计工作时间三方协商确定[5] - 财务负责人注册会计师进场前提交审计工作安排及材料[5] 审计沟通 - 审计委员会注册会计师进场前沟通评估并记录[7] - 进场后加强沟通督促提交报告并记录[7] 审计决议 - 审计报告完成后表决提交审核及总结报告和决议[7] 事务所管理 - 审计委员会检查拟聘事务所及注册会计师资格[9] - 原则上年报审计期间不改聘，改聘需多流程披露[10] 记录披露 - 审计委员会相关情况形成记录，股东会披露后报厦门证监局[10]