审计报告提交频率 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计工作情况和问题，至少每年提交内部审计报告[7][8] - 审计部至少每年向审计委员会提交内部控制评价报告[20] - 审计委员会应出具年度内部控制评价报告并提交董事会审议[27] 审计检查安排 - 审计委员会督导审计部至少每半年检查公司重大事件和大额资金往来并提交报告[10] - 审计部至少每季度审计募集资金存放与使用情况[23] 审计流程 - 审计实施前三日送达审计通知书（特殊项目除外）[21] - 审计终结后15日内出具审计报告，被审计者10日内送交书面意见[17] 审计应对措施 - 会计师事务所出具非无保留结论审计报告，董事会做专项说明[27] - 无或轻微违规出具审计意见书，违规行为作审计决定[18] 审计档案管理 - 审计档案对相关资料至少保存10年[35] - 实行“谁主审、谁立卷”、审结卷成、定期归档责任制[34] 审计文件内容 - 《审计工作方案》含编制依据等内容[29] - 《审计通知书》含被审计者名称等内容[29] - 《审计报告》含审计时间等内容[32] - 《审计处理决定》含审计内容等[32] 违规处理 - 违反制度的部门、人员将被建议给予通报批评等处分[37] 制度生效与解释 - 本制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释[40]