审计委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数并担任召集人[4] - 委员任期与同届董事会董事任期相同[6] 委员任职条件 - 会计专业人士需有5年以上全职工作经验或有经济管理方面高级职称[5] 委员变动处理 - 委员人数低于规定人数三分之二或独立董事缺会计专业人士，董事会60日内选新委员[6] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露，提交董事会审议[9] - 审核上市公司财务会计报告，关注重大会计和审计问题[10] - 向董事会提聘请或更换外部审计机构建议，审核审计费用及聘用条款[11] - 对公司财务活动和收支状况进行内部审计[32] 会议相关规定 - 每季度至少开一次定期会议，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会议[15] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行[15][19] - 定期会议会前5日发通知，临时会议会前3日发通知，紧急情况不受限[15][16] - 采用快捷通知方式，2日内未接书面异议视为收到通知[17] - 委员连续两次不出席会议，董事会可免其职务[21] - 所作决议经全体委员过半数通过[21] 其他规定 - 公司在年度报告中披露审计委员会年度履职情况[12][33] - 有利害关系委员应披露情况并回避表决，特殊情况可参加表决[29][30] - 会议说明有利害关系委员回避表决情况[30] - 委员有权查阅公司相关资料，向董事、高管质询并发表内部审计意见[32] - 委员对未公开公司信息保密[32] - 提审议意见未被采纳，公司披露并说明理由[33] - 工作细则“以上”“内”含本数，“过”不含本数[35] - 细则未尽事宜依相关法规和公司章程执行，抵触时以章程为准[35] - 细则经董事会审议通过生效，修改亦同[35]