内部审计制度 - 公司建立内部审计制度健全内控等[2] - 内部审计机构在董事会审计委员会领导下工作[5] - 审计委员会指导监督制度建立实施[8] 审计工作内容 - 审计机构对多方面进行审计监督[8] - 有权要求被审单位报送资料[11] - 审计类型包括内控等多种审计[14] - 审计方式有报送等多种方式[15] 审计工作流程 - 至少每季度向审计委员会报告工作[17] - 年度结束四个月内交年度报告[17] - 审计一周前送达通知书[17] - 被审单位收到通知需配合[18] - 审计人员选用方式程序开展工作[18] - 审查资料记录问题编制底稿[18] - 与被审单位沟通修改报告[19] - 审计终结撰写报告报领导审批[19] - 报告批准后报委员会送达负责人[20] 审计后续处理 - 审计机构做出意见书，被审单位一周内订整改计划[20] - 被审单位一周内可提复审申请[20] - 审计机构跟踪检查整改情况[20] 审计奖惩 - 对遵守法纪者给予表彰奖励[23][24][27] - 对违规者提出处罚建议[23][24][27]