制度审议与生效 - 内部审计制度经公司第四届董事会第十次会议审议通过，无需提交股东会审议[3] - 制度的制定和修改经董事会审议通过之日起生效并实施，由公司董事会负责解释[33] 组织架构与职责 - 公司董事会下设审计委员会，负责监督及评估内部审计工作[8] - 公司设立内部审计部，为审计委员会日常办事机构，对公司内控和财务信息等检查监督[8] - 审计部设负责人一名，由审计委员会任免，保持独立性，实行审计回避制度[8] - 审计委员会指导和监督审计部工作，履行指导制度建立实施、审议报告等职责[11] - 审计部制定内部审计规章制度，对公司各机构和子公司进行审计等多项职责[11] 工作安排与报告 - 审计部在每个会计年度结束前两个月提交次年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[12] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[19] - 审计部每季度与审计委员会召开一次会议，至少每年提交一次内部审计报告[25] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告需经全体成员过半数同意后提交董事会审议[27] 审计范围与内容 - 内部审计涵盖销售及收款等与财务报告和信息披露事务相关业务环节[13] - 内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计[16] - 审计部在重要对外投资等事项发生后及时审计[19] - 审计部对募集资金存放与使用情况审计并发表意见[22] 信息披露与责任 - 公司聘请会计师事务所进行年度审计时可按需聘请其出具内部控制鉴证报告[28] - 若会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，公司董事会需做专项说明[28] - 公司应在披露年度报告时在指定网站披露内部控制自我评价报告和鉴证报告（如有）[28] 激励与约束 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[25] - 公司建立责任追究机制，查处违反内部控制制度的责任人[25] - 公司应建立内部审计工作激励与约束机制，对有突出贡献人员给予表扬和奖励，对违规人员依规处理[42] - 对违反制度规定的单位或个人，视情节轻重给予相应处分[43] 违规处理 - 有拒绝提供资料等行为的单位或个人，审计部责令限期改正，拒不改正报请董事会处理，涉嫌犯罪移交司法机关[31] 其他规定 - 制度未规定或与法律法规、《公司章程》不一致时，以法律法规、《公司章程》规定为准[33] - 湖南德众汽车销售服务股份有限公司董事会于2025年7月14日发布相关内容[34]