报告披露时间 - 公司A股年度报告在会计年度结束之日起4个月内披露，中期报告在上半年结束之日起2个月内披露，季度报告在前三个月、前九个月结束后的1个月内披露[7] - 公司H股年度报告在会计年度结束之日起4个月内披露，半年度报告在上半年结束之日起3个月内披露，H股年度业绩公告在会计年度结束之日起3个月内完成编制并披露，半年度业绩报告在上半年结束之日起2个月内完成编制并披露[7] - 公司第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[8] 报告内容及审议 - 年度报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[9] - 中期报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[11] - 定期报告内容需经公司董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[12] 特殊情况披露 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[13] - 定期报告披露前出现业绩泄露或传闻且证券交易异常波动，公司应及时披露本报告期相关财务数据[13] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见，公司董事会应作出专项说明[13] - 发生可能影响证券交易价格的重大事件，投资者尚未得知时，公司应立即披露[15] 重大交易披露 - 重大交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上应披露[24] - 重大交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超千万元应披露[24] - 重大交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超千万元应披露[24] - 重大交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超百万元应披露[24] - 重大交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超千万元应披露[24] - 重大交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超百万元应披露[24] 关联交易披露 - 与关联自然人交易金额30万元以上需披露[27] - 与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需披露[27] 人员责任及义务 - 董事长是公司信息披露第一责任人，董事会秘书是主要责任人[33] - 公司董事等应在特定时点向董事会等报告未公开信息[31] - 董事、高级管理人员未经授权不得对外发布重大信息[33] - 持股百分之五以上股东及其一致行动人等应报送关联人名单及关系说明[36] - 公司财务负责人是财务信息披露第一负责人，应履行报告和保密义务[47] 制度管理与监督 - 董事会应定期自查信息披露管理制度实施情况[41] - 审计委员会监督董事、高级管理人员信息披露职责履行[38] - 公司实行内部审计制度，审计制度和人员职责经董事会批准后实施，审计负责人向董事会负责[46][47] - 董事会审计委员会负责公司与外部审计沟通、监督核查，对内部审计监管等[49] 信息披露流程 - 董事会秘书负责将信息披露文件报送交易所审核登记、媒体公告等工作[48] - 董事会秘书是投资者关系活动负责人，未经同意任何人不得进行相关活动[50][51] 档案管理 - 投资者关系活动档案由董事会办公室保管，应包含参与人员、时间等信息[51] - 董事会办公室负责公司信息披露文件档案管理，保存招股说明书等资料原件期限为十年[52] 其他规定 - 公司与相关人员签保密协议，明确保密义务[41] - 未公开信息知情人范围包括多类人员[43] - 信息披露暂缓、豁免按《信息披露暂缓与豁免业务管理制度》执行[45] - 公司各部门和下属公司应指派专人负责信息披露并及时报告相关信息[54][55] - 公司对信息披露违规责任人有权处罚，董事会秘书可建议处罚[56][57] - 本制度自公司发行的H股股票在港交所挂牌上市之日起生效[60]