制度适用范围 - 内部审计管理制度适用于公司总部、分支机构及各子公司[3] 审计人员要求 - 审计人员应遵守职业道德规范，严格保密审计信息[4][5] - 审计人员与被审计单位或事项有利害关系时应申请回避[9] 工作汇报 - 内部审计部门每季度向审计委员会报告工作，每年提交内部审计工作报告[8] 审计程序 - 内部审计程序包括准备、实施、报告和后续审计四个阶段[12] 审计报告 - 审计报告定稿前一般应征求被审计部门或人员的意见[13] - 如有必要，审计人员应进行后续审计并可整理成报告上报[13] - 被审计部门或人员对审计报告有异议可申请复核[13] 资料保存 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不少于10年[15] 违规处理 - 公司对阻挠审计工作行为的责任单位负责人及责任人可采取责令改正等措施，严重时追究法律责任[17] - 审计人员滥用职权等行为依法给予处分，构成犯罪追究刑事责任[17] - 报复陷害审计人员依法给予处分，构成犯罪追究刑事责任[18] 制度相关 - 管理制度未尽事宜按法律和公司规定执行，抵触时以法律为准[20] - 管理制度由公司董事会负责修订和解释[20] - 制度自公司董事会审议通过之日起生效[20]