审计流程 - 审计部提前5个工作日送达审计通知书[15] - 审计人员10个工作日内完成审计报告[16] - 被审计对象7个工作日内交书面意见[16] - 审计部3个工作日内审核修改报告[16] - 被审计对象15日内可向审计委员会申诉[17] 审计机构 - 公司内部审计机构为审计部，由审计委员会领导[4] - 审计范围包括公司及子公司等相关情况[7][8] - 审计部职责包括编制计划等[10] - 审计部有权参加经营决策会议[12] 审计计划与报告 - 审计部制定年度目标等经批准后实施[15] - 审计报告以事实为依据，应说明目的等[19][22] - 审计决定应说明依据事实和法规[22] - 审计部建立审核制度，报告和决定经批准下发[23][24] 审计档案 - 审计部建立档案管理办法并执行[21] - 审计档案包括通知书、报告等资料[21] - 审计部指定专人保管档案并建制度[22] 违规处理与制度施行 - 拒绝提供资料等行为责令改正，严重报请处理[24] - 拒不执行审计结论责令改正，不改报请处理[24] - 制度由董事会解释，批准后自发布日施行[26]