委员会组成 - 由三名外部董事组成，两名是独立董事[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 任期与董事会一致，可连选连任，人数不足时董事会补足[4] 委员会职责 - 监督评估内外审计、审核财务信息、监督评估内部控制等[7] - 部分事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[7] 会议规则 - 每季度至少召开一次会议，可召开临时会议[12] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[12] - 以现场召开为原则，可采取网络视频或电话会议方式[13] 其他规定 - 成员有利害关系须回避，无法审议时董事会直接审议[20] - 年度报告披露履职情况，董事会未采纳意见需说明理由[10] - 会议有记录，保存10年，出席人员签名，交董事会秘书保存[14] - 通过议案书面提交董事会审查决定[14] - 出席和列席人员有保密义务[14] - 必要时可聘请中介机构，费用公司支付[14] 细则相关 - 由董事会制订，原细则废止[16] - 修改由委员会提出，董事会审议通过[16] - 未尽事宜按规定执行，由董事会负责解释[16]