关联方定义 - 公司关联法人（或其他组织）包含持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人等[5] - 公司关联自然人包含直接或间接持有公司5%以上股份的自然人等[6] 关联交易审议披露 - 与关联自然人成交超30万元交易需经独立董事同意、董事会审议并披露[11] - 与关联法人成交超300万元且占净资产绝对值超0.5%交易需经相关程序[11] - 与关联人成交超3000万元且占净资产绝对值超5%交易需评估审计等[11] - 连续12个月内关联交易按累计计算适用规定[12] 董事会审议规则 - 董事会审议重大关联交易，董事应了解情况评估影响[13] - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决[13] - 非关联董事不足三人，交易提交股东会审议[13] - 关联董事未回避，其他董事可要求，董事会决定[13] - 关联董事违规，公司可撤销合同，损失其承担[15] 股东会审议规则 - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[15] 特殊关联交易审议 - 公司向关联参股公司提供财务资助需经相关程序[18] - 公司为关联人提供担保需经相关程序，为控股股东担保需反担保[19] 投资额度规定 - 委托理财等投资额度使用期限不超十二个月，金额不超额度[19] 其他关联交易规定 - 公司放弃权利致关联交易按不同情形适用规定[19][20] - 公司与关联人共同投资以投资额为交易金额适用规定[21] - 日常关联交易按情况履行程序，超预计及时处理[21] - 交易涉及或有对价以预计最高金额为成交金额[22] 信息披露 - 公司应在年报和半年报中汇总披露日常关联交易情况[22] 独立董事职责 - 独立董事对关联交易应审慎判断并披露[25] - 董事会审议时，独立董事应关注是否合规[25] - 独立董事判断可聘请中介机构出具报告[25] 审计委员会职责 - 审计委员会督导内审部门至少每半年检查一次关联交易[25] - 发现违规及时向交易所和董事会报告[25] 制度相关 - 本制度由董事会制订，股东会审议通过后生效[27] - 制度与法规或章程抵触按规定执行并修订[27] - 制度由董事会负责解释[27]