审计委员会组建 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，独立董事应过半数[6] - 成员任期每届不超三年，独立董事连续任职不超六年[7] - 成员低于规定人数三分之二，董事会六十日内补选[7] 审计委员会职责 - 监督评估内外审计、审核财务信息等[9] - 有权检查公司财务、监督董事高管行为[10] - 审核财务报告，关注重大会计和审计问题[12] - 监督外部审计机构聘用，制定选聘政策[13] - 至少每年向董事会提交外部审计机构履职评估报告[14] 报告与会议 - 内部审计机构每季度向董事会或审计委员会报告，年末提交工作报告[20] - 督导内部审计机构每半年检查重大事件和大额资金往来并出具报告[22] - 每季度至少召开一次会议，三分之二以上成员出席方可举行[26] - 会议提前三日发通知，特殊情况除外[27] - 成员亲自出席，最多接受一名成员委托，独立董事委托其他独立董事[28] 决议与档案 - 决议表决一人一票，成员过半数通过，有利害关系须回避[29] - 会议档案由董事会办公室保存十年[30] 其他规定 - 披露财务报告等经全体成员过半数同意后提交董事会[10] - 公司财务报告有问题，董事会及时向深交所报告披露[14] - 10%以上股份股东请求开临时股东会，董事会未反馈或不同意，可向审计委员会提议[16] - 审计委员会同意召开，5日内发通知，未发通知，股东可自行召集[17] - 1%以上股份股东可请求对违规董事等提起诉讼，未提起股东可自行起诉[18][19] - 存在内控重大缺陷等问题，督促整改与内部追责[23][24] - 内控评价由内部审计机构负责，出具年度评价报告[24] - 实施会计政策等变更前，关注财务舞弊风险[25] - 与外部审计单位沟通，内部审计机构配合[26] - 规程由董事会制定解释，审议通过后生效修改亦同[34]