关联方定义 - 关联法人包括直接或间接控制公司、持有公司5%以上股份等情形的法人[4] - 关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份、公司董事等情形的自然人[4] 关联交易事项 - 关联交易包括购买原材料、销售产品等多种事项[7] 关联交易审批 - 公司与关联自然人发生不足30万元的关联交易由总经理批准[14] - 公司与关联自然人发生30 - 3000万元或不足公司最近一期经审计净资产绝对值5%以下的关联交易由董事会批准[14] - 公司与关联自然人发生3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易由股东会批准[14] - 公司与关联法人发生300万元以下或不足公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%的关联交易由总经理批准[15] - 公司与关联法人发生300 - 3000万元或不足公司最近一期经审计净资产绝对值5%的关联交易由董事会批准[15] - 公司与关联法人发生3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易（获赠现金资产和提供担保除外）由股东会批准[15] 关联交易披露与评估 - 需披露的关联交易，经独立董事专门会议全体独立董事过半数同意后，方可提交董事会审议[15] - 公司与关联人三千万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上重大关联交易（赠现和担保除外），需聘请证券服务机构评估或审计[16] 特殊情况处理 - 关联交易未获董事会或股东会事前批准已执行，公司应在60日内履行批准程序并表决是否确认[17] - 公司为关联人提供担保，不论数额大小，均需董事会审议通过后提交股东会审议[17] 日常关联交易 - 每年发生数量众多日常关联交易，公司可在披露上一年度报告前合理预计当年度总金额[18] - 实际执行中日常关联交易金额超预计总金额，公司应根据超出金额适用相关规定[19] - 公司与关联人签订日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议及披露义务[19] 其他规定 - 公司股票上市后需董事会或股东会批准的关联交易，应及时披露[20] - 公司因公开招标等致与关联人关联交易，可向深交所申请豁免提交股东会审议[20] - 公司连续十二个月内发生特定关联交易应累计计算并按累计金额履行内部批准程序[21] 制度修改 - 制度修改由董事会拟订草案，报股东会批准后生效，解释权属于董事会[24]