审计部门设置 - 公司设立审计部并配备专职审计人员[4] - 审计部在审计负责人领导下开展工作，对董事会及其审计委员会负责并报告工作[7] 审计委员会职责 - 审计委员会参与对内部审计负责人考核[4] - 指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅年度计划等[7] - 督导内部审计机构至少每半年对重大事件和资金往来检查一次[10] - 根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见[11] - 行使内部审计业务的监督检查权[18] - 要求审计部纠正完善薄弱环节，重大问题写书面报告[18] 审计部工作内容 - 对公司及子公司内部控制、财务信息等进行审计，至少每季度报告一次[9] - 负责内部控制评价具体组织实施工作[11] - 每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[12] - 督促责任部门整改内控缺陷，发现重大问题及时报告[12][13] - 按拟订计划、确定目标、发送通知等十步程序执行审计工作[15] - 及时整理审计资料，建立审计业务档案[16] 工作细则说明 - 自董事会决议通过之日起施行，修改亦同[20] - 未尽事宜按国家法规和公司章程执行[20] - 解释权归公司董事会[20]