制度适用与关联方定义 - 制度适用于公司控股股东及关联方与公司间资金管理，子公司参照执行[2] - 关联方包括关联法人和关联自然人，资金占用分经营性和非经营性[3] 资金使用限制 - 公司不得为关联方垫支费用、承担成本，关联交易应及时结算[5] - 公司不得拆借、委托贷款等方式将资金提供给关联方使用[6] - 控股股东等不得通过共用设备等影响公司资产完整和机构独立[7] - 未任职或非员工关联方不得向公司借支或报销费用[10] 责任与审批 - 董事长是防资金占用第一责任人，总经理是直接主管责任人[15] - 董事会负责防范关联方资金占用管理，董秘制作关联方清单[9] - 关联交易资金往来需按规定审批并签订协议[10][11] 监督与检查 - 财务部门支付时应审查决策程序，定期检查非经营性资金往来[12] - 独立董事至少每季度查阅一次公司与关联方资金往来情况[13] - 外部审计机构审计时需对关联方占用资金情况出具专项说明[14] 违规处理 - 控股股东等关联方占用资金，公司应催还并举报追究法律责任[16] - 董事会发现控股股东侵占资产应启动“占用即冻结”机制[16] - 董事等人员向关联方支付资金会被给予相应处分[17] - 控股子公司关联方非经营性占用资金等，要追究责任人法律责任[19] 其他 - 被占用资金原则上以现金清偿，可探索金融创新方式[16] - 制度未尽事项依相关规定执行，不一致时以规定为准[21] - 制度由公司董事会负责制定、修改和解释[22] - 制度经董事会审议通过之日起生效[23]