内部审计 - 设立独立内部审计部门检查监督内控和财务信息[4] - 内审至少每季度向审计委员会报告，每年提交报告[8] - 审计委员会督导内审至少半年检查重大事件和资金往来[13] - 内审至少半年检查募集资金存放与使用情况[14] 报告与评价 - 董事会或审计委员会依内审报告出具内控自我评价报告[14] 管理控制 - 重点加强对控股子公司管理控制并建立制度[14] - 多级下属企业应完善各级管理控制制度[15] 制度生效 - 制度由董事会负责解释修订，审议通过日生效[18]