内部控制流程 - 公司内部控制涵盖所有营运环节[4] - 公司建立完善专门管理制度[5] - 公司加强对子公司活动管理控制[9] 关联交易与担保 - 特定关联交易应聘请中介审计评估并提交股东会审议[10] - 公司对外担保遵循原则并控制风险[13] - 为特定对象担保须要求对方提供反担保[14] - 担保债务延期需重新履行义务[14] - 可对不同资产负债率子公司预计新增担保额度并提交审议[15] 投资与理财 - 公司重大投资遵循原则控制风险[18] - 委托理财由董事会或股东会批准[18] - 衍生产品投资应制定程序和措施[18] - 委托理财选合格机构并专人跟踪[18][19] 审计与报告 - 审计委员会督导内审机构定期检查[11] - 审计监察部负责组织内控评价并报告工作[25] - 董事会应在审议年报时对内控评价报告形成决议并披露[28] - 注册会计师年度审计需出具内控评价意见[29] 制度与执行 - 公司将内控执行情况作为绩效考核指标并建立追责机制[30] - 公司按规定报送和披露内控相关报告[30] - 制度自董事会决议通过之日起施行[32] - 制度由董事会负责解释[32]