审计会议与报告 - 审计委员会至少每季度召开会议审议内审计划和报告，向董事会报告内审工作[7] - 内审部至少每季度向审计委员会报告计划执行及问题[7] - 内审部在会计年度结束前两个月提交下年计划，结束后四个月提交年报[9] - 内审部至少每年向审计委员会提交内控评价报告[9] 内审职责与范围 - 审计委员会指导监督内审制度，协调内外审计关系[7] - 内审部检查评估公司及子公司内控完整性等[7] - 内审部审计公司及子公司会计资料和经济活动[7] - 内审部协助建立反舞弊机制，关注舞弊行为[7] - 内审部以业务环节为基础审计，涵盖财务报告相关业务[9] - 内审部将对外投资等事项作为审计重点[9] 人员与档案管理 - 内部审计人员应熟悉法规制度，具备专业学识经验[18] - 当期档案自审计报告出具日起至少保存十年[23] 审计流程与机制 - 审计报告报出前征求被审计方意见，十日内提书面意见[22] - 内审人员实施审计提前三日通知被审计方（紧急除外）[21] - 公司建立内审激励约束机制，监督考核人员工作[25] - 内审项目分经常性和专项审计项目[21] - 被审计方对意见有异议可向审计委员会提复审[22] - 内审人员对重要事项后继审计跟踪[22] 制度适用与实施 - 制度适用于公司及其控股分子公司[27] - 制度自董事会审议通过实施，由董事会解释修订[27]