制度修订 - 2025年7月5日公司召开会议审议通过修订《年度报告重大差错责任追究制度》议案[3] 重大差错认定 - 资产等会计差错金额占最近一年经审计相应总额5%以上且超500万元为重大差错[10] - 会计差错影响盈亏性质或更正金额占最近一年经审计净利润5%以上且超500万元为重大差错[10] - 未披露金额占公司最近一期经审计净资产10%以上担保事项为重大差错[11][12] - 业绩预告与年报业绩变动方向或幅度差异超20%且无合理解释为重大差异[12] - 业绩快报与定期报告数据指标差异超20%且无合理解释为重大差异[13] 责任追究 - 责任追究形式包括责令改正等[16] - 情节恶劣从重或加重处罚，特定情形从轻、减轻或免处理[16] - 董事等出现责任事件可附带经济处罚，金额董事会定[18] 处理流程 - 出现重大差错内部审计部门收集资料，董事会作决议[18] - 董事会处理决定前应听取责任人意见[20] 信息披露 - 更正以前年度财务报告需聘请备案会计师事务所审计[21] - 年报披露有误应及时补充和更正公告[22] - 责任追究结果纳入年度绩效考核[23] - 董事会决议以临时公告对外披露[24] 其他 - 季度等报告信息披露差错责任追究参照本制度[25] - 制度“以上”等含本数，“过”不含本数[26] - 制度未尽事宜按有关规定执行[27] - 制度经董事会通过生效实施，修改须董事会审议[29] - 制度由董事会负责解释[30]