内部审计人员配置 - 内部审计部配置不少于2名专职人员[5] - 内部审计人员每年应保证一定后续教育时间[7] 内部审计工作汇报 - 内部审计部至少每季度向董事会审计委员会报告一次工作[9] - 内部审计部至少每年向董事会审计委员会提交一次内部控制评价报告[14] 内部审计工作内容 - 对审查发现的内部控制缺陷督促整改并后续审查[14] - 在重要对外投资事项发生后及时进行审计[15] - 至少每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[19] - 对业绩快报审计关注是否遵守准则、会计政策等内容[20][21] - 对重要对外投资、资产买卖、担保、关联交易等事项及时审计[16][17][19] 内部审计档案管理 - 审计档案保管期限：特别档案永久保存，一般档案至少保存10年[26] - 当年完成审计项目应在本年度立卷归档，跨年度项目在审计终结年度立卷，移交不迟于次年6月底[25] 内部控制相关 - 公司董事会对内部控制制度建立健全和有效实施负责[4] - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[28] - 审计委员会根据内部审计部报告出具年度内部控制自我评价报告[21] - 公司应在年度报告披露同时，在指定网站披露内部控制自我评价和审计报告[34] 人员奖惩 - 对认真履职的内部审计人员给予精神或物质奖励[42] - 违反相关制度的单位和个人，内部审计部提处罚意见报公司批准执行[28] 制度相关 - 制度未尽事宜按法律法规及相关规范性规定执行[31] - 制度由董事会负责解释和修订[31] - 制度自董事会通过之日起施行[31]