审计委员会构成 - 由三名非高级管理人员董事组成，两名独立董事，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任[5] - 任期与董事会一致，届满连选可连任[5] 审计委员会职责 - 审核财务信息及披露，监督评估内外部审计工作[8] - 审核财务报告，关注重大会计等问题及舞弊风险[11] - 监督评估外部审计关注独立性等方面[14] - 监督外部审计机构聘用，提议审议决定并建议费用[15] - 监督指导内部审计，参与负责人考核[16] - 监督指导内控检查评价，评估缺陷并出具意见[18] - 督促内控重大缺陷等问题整改追责[19] - 行使监事会职权，监督董事和高管行为[19] 审计委员会运作 - 采取多种方式工作，可要求相关部门或人员支持[9] - 特定事项过半数同意后提交董事会审议[10] - 定期向董事会提交履职情况评估报告[13] - 可要求公司自查等，费用公司承担[18] - 可对违规董事和高管提解任建议[21] - 自行召集股东会会议，费用公司承担[22] - 股东可请求审计委员会诉讼[22] 会议相关 - 每季度至少开一次会，两名以上成员提议可开临时会[24] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行[24] - 原则上提前三日提供资料和通知委员[24] - 委员连续两次不出席可建议撤换[25] - 决议需成员过半数通过[25] - 会议资料由董事会秘书保存至少10年[26] 其他 - 公司披露年报时应披露审计委员会年度履职情况[22] - 实施细则自董事会决议通过生效，原细则废止[28]