内审部设置与职责 - 公司设立内审部，专职人员不少于三人[4] - 内审部确定审计重点，拟定项目计划报董事会批准后实施[11] 会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内审工作计划和报告[5] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[5] - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计执行情况和问题[7] - 内审部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[7] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] 计划与报告时间 - 内审部在每个会计年度结束前两个月提交次一年度审计计划，结束后两个月提交年度审计报告[7] 审计流程 - 审计小组提交审计报告前需与被审公司交换意见[11] - 被审公司应按审计意见处理并报告结果，有异议可向总经理提出[11] 评价与披露 - 审计委员会根据内部审计部门资料出具年度内部控制自我评价报告[14] - 公司董事会审议年度报告时需对内部控制自我评价报告形成决议[14] - 公司至少每两年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次鉴证报告[16] - 公司应在指定网站披露内部控制自我评价报告和鉴证报告[16] 考核与奖惩 - 公司将内部控制执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[16] - 内审部可建议表扬或奖励执行制度成绩显著的部门和个人[18] - 内审部可建议处罚违反规定的部门、负责人等相关人员[18] 违规处理 - 审计工作人员违规将依法给予处分，构成犯罪追究刑事责任[18] 制度实施 - 本制度由公司内审部负责解释，自董事会审议通过之日起实施[21]