审计组织架构 - 公司在董事会下设审计委员会，审计委员会下设审计部[6] - 审计部配置专职人员，设负责人一名，由审计委员会提名，董事会任免[6] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作，每年提交内部审计工作报告[10][14] - 审计部每季度向审计委员会报告工作情况和问题[14] 审计工作权限 - 审计部有权要求被审计单位报送资料，调阅检查相关文件和数据等[10] 审计业务范围 - 审计部以业务环节为基础开展审计，涵盖销售、采购、存货等多个业务环节[13] 内部控制评价 - 审计部至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[13] - 内部控制审查和评价范围包括相关内控制度建立和实施情况[14] 重点检查事项 - 审计部将大额非经营性资金往来等事项内控作为检查评估重点[14] - 审计委员会督导公司审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[15] 专项审计工作 - 公司审计部在重要对外投资等事项发生后及时审计[15][16][17] - 公司审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计[18][19] - 公司审计部在业绩快报对外披露前对其审计[19] - 公司审计部审查信息披露事务管理制度[19] 审计计划管理 - 公司审计部根据风险等情况编制年度审计计划，报审计委员会批准后实施[21] - 审计计划执行中重大调整需与审计委员会沟通[21] 审计工作流程 - 审计项目组开展审前准备，获取资料等[21] - 审计通知书原则上提前3日送达被审计单位[21] - 被审计单位应在收到审计征求意见书5个工作日内书面反馈意见[21] 审计资料保存 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不少于10年[22] 审计整改责任 - 被审计单位主要负责人为整改第一责任人[25] 审计结果应用 - 公司对内部审计发现问题应分析研究，完善制度与内控措施[25] - 公司各项工作应考虑内部审计意见与评价[25] 审计奖惩措施 - 对做出显著成绩的内部审计人员可提议表扬和奖励[27] - 对配合内部审计工作的部门和个人可建议表扬和奖励[27] - 内部审计人员违规视情节处分、追究经济处罚或刑事责任[27] - 公司审计部可对违规部门和个人建议处分、追究经济责任[27] 制度相关规定 - 制度未尽事宜按相关规定执行并适时修改[29] - 制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释和修订[29]