审计委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员的董事组成，独立董事过半数并担任召集人[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 任期与董事会相同，届满可连选连任[4] 审计委员会职权 - 人数低于规定人数三分之二时，暂停行使职权[5] - 主要职责包括监督审计、审核财务信息、监督内控等[7] - 披露财务报告需全体成员过半数同意后提交董事会[8] 审计委员会工作关注 - 关注资产负债表日后至年报出具前变更会计师事务所情形[8] - 审核财务报告，关注重大会计和审计问题[10] - 监督内部审计工作，指导制度建立和实施[11] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，可开临时会议[20] - 三分之二以上委员出席方可举行，提前三天通知[20] - 委员连续两次不出席，董事会可免除职务[17] 审计委员会决议 - 所作决议经全体委员过半数通过有效，一人一票[17] - 表决方式为举手表决或投票表决[27] - 通过的议案和结果书面报董事会备案[28] 其他 - 董事会在年报中披露审计委员会过去一年工作内容[29] - 会议形成书面记录，保存期10年[18] - 议事规则由董事会制定解释，审议通过生效[21] - 与法律法规或章程抵触，按相关规定执行[20]