内部控制制度 - 公司制定内部控制制度防范风险、促进规范运作和保护投资者权益[2] - 内部控制制度遵循全面性、合法性等多项原则[3] - 董事会对内部控制制度制定和执行负责，经营管理层负责日常运行[3] 内部控制要素 - 内部控制要素包括内部环境、目标设定等八项[5] 公司治理 - 公司完善治理结构，建立激励约束机制和内部控制文化[6] 业务环节控制 - 内部控制制度涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[7] 子公司管理 - 公司重点加强对子公司管理控制，包括委派人员、协调策略等[10][11] 关联交易控制 - 公司建立健全关联交易内部控制制度，明确审批权限和审议程序[14] - 公司确定关联方名单并及时更新，确保真实准确完整[14] 风险评估 - 公司不断完善风险评估体系，监控各类风险并采取控制措施[8] 关联交易审议 - 关联交易责任人需查阅关联方名单，关联董事、股东审议时须回避表决[15] - 公司审议交易事项应评估必要性、合理性等，必要时聘请中介审计或评估[15] - 公司与关联方交易应签订书面协议，明确权利义务及法律责任[15] 对外担保 - 公司对外担保应遵循合法等原则，控制担保风险，要求对方提供反担保[18][19] 募集资金管理 - 公司对募集资金进行专户存储管理，确保资金安全[22] - 公司制定募集资金使用审批程序和管理流程，跟踪使用情况[23] 重大投资 - 公司重大投资应遵循合法等原则，控制投资风险、注重投资效益[26] 衍生产品投资 - 公司进行衍生产品投资应制定严格程序和监控措施，限定投资规模[27] 委托理财 - 公司进行委托理财应选择合格受托方，指派专人跟踪资金状况[27][28] 信息披露 - 公司应建立信息披露和重大信息内部报告制度，指定董事会秘书负责[30] 内部审计 - 审计部每季度至少向董事会或审计委员会报告一次内部审计工作和问题，每年至少提交一次内部审计报告[34] 内部控制评价 - 公司根据内部审计机构出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，出具年度内部控制评价报告[35] 审计意见 - 注册会计师对公司进行年度审计时，应就公司财务报告内部控制情况出具评价意见[60] 专项说明 - 会计师事务所对上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告等情况，公司董事会应作专项说明[61] 绩效考核 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标，建立责任追究机制[62] 报告审议 - 公司董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议，报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[36] 核查意见 - 保荐人或独立财务顾问应对内部控制评价报告进行核查并出具核查意见[38] 资料保存 - 公司审计部工作底稿等资料保存时间遵守档案管理规定[38] 保密制度 - 公司建立重大信息内部保密制度，缩小知情人员范围[31] 重大事项报告 - 负有报告义务责任人在重大事项发生时应向公司董事会和董事会秘书报告[31]